Metrificar seu negócio envolve garantir a informação justa e precisa na hora de analisar. Primeiramente as informações financeiras devem ser tempestivamente rápida, ao ponto de que a informação seja consistente e conciliadas.
Segundamente a gestão financeira deve ser bem organizada e parametrizada para que possa estar com todas as informações em devido lugar para obter os indicadores assertivos e corretos para tomada de decisão, um erro a análise fica furada.
Indicadores é o sucesso de uma boa gestão financeira.
Indicadores mostram de forma resumida e facilitada para tomada de decisão do seu negócio.
Vamos de 3 exemplo de indicadores que são principais para tomadas de decisão que muitos negócios necessitam.
a) Capital de Giro
O capital de giro refere-se o dinheiro que a empresa precisa para sobreviver no mercado que atua, para que tenha a
continuação e estrategicamente, crescimento.
Nestes indicadores devem demonstrar a saúde financeira do negócio mostrando os valores de contas a receber mais os valores de entradas em dinheiro na disponibilidade mais créditos que venham a ser disposto a realizar em dinheiro para a empresa, com estoque, por exemplo e comparado com aquilo que deve ser recolhido para a mantenedora da empresa como fornecedores, bancos, salários e contas de credores.
A fórmula que devemos entender melhor sobre este indicador é o Capital Circulante Líquido determinado período;
Capital Circulante Líquido = Ativos cíclicos – Passivos cíclicos, Cíclicos ou circulante é o termo utilizado para curto prazo.
Vamos a um exemplo:
Dados da gestão financeira no dia 25 de fevereiro de ano 202X. (O X representa um ano qualquer, somente para critério de exemplo)
1) Saldo bancário Conta corrente banco = R$ 32.290,00
2) Estoque de mercadoria permanente = R$ 56.290,00
3) Valores de Aplicações Financeiras de liquidez imediata = R$ 59.498,00
4) Grupo de fornecedores vencíveis em 30 dias = R$ 4.250,00
5) Grupo de fornecedores vencíveis em 120 dias = R$19.624,00
6) Empréstimos bancários vencíveis em 30 dias = R$ 2.200,00
7) Contas a pagar vencíveis em 30 dias = R$ 43.500,00
Obtendo estes dados temos:
Soma dos Ativos cíclicos = R$ 148.078,00
Ativos cíclicos são a soma dos 1, 2 e 3
Soma dos Passivos cíclicos = R$ 69.574,00
Passivos cíclicos são a soma dos 4, 5, 6 e 7
CCL = AC-PC
CCL = 148.078 – 69.574
CCL = 78.504
CCL% = 53%
Este exemplo demonstra que dos recursos que a empresa têm conseguiria quitar as dívidas de curto prazo sobrando exatos 53% de recursos para empresa poder investir nela mesma.
O ideal desta análise é fazer CCL de modo mensal, onde os dados são fechados a fim de estabelecer uma linha temporal onde mostra que o CCL vem sendo acompanhado para gestão dos recursos da empresa.
Ainda em busca de mais informações o CCL pode ser demonstrado de forma imediata limpando dados que não seriam de uso imediato como no exemplo acima seria necessário eliminar o estoque e vencimentos que são superiores a 30 dias.
CCL imediato = (AC – Estoque) – (PC – venc. 120d)
CCL imediato = (148.078 – 56.290) – (69.574 – 19.624)
CCL imediato = 91.788 – 49.950
CCL imediato = 41.838
CCL imediato = 45,5%
Neste exemplo o CCL imediato conseguiria pagar as dívidas de 30 dias e sobraria de recurso em 45,5% para capital de giro.
b) Lucratividade Líquida
A margem de lucro líquido ou lucratividade líquida esta contida no resultado daquele determinado período já
consistido e fechado em relação ao seu devido faturamento.
O faturamento é o faturamento líquido. O faturamento líquido é o faturamento bruto (vendas) resultante dos impostos e redutores de receita, como cancelamentos, descontos e anulações de vendas.
A efetividade empresarial é a partir da receita líquida da empresa, contudo, podemos entender que o resultado,
denominado lucro líquido, em comparação com a receita líquida temos a lucratividade da empresa.
Vindo do setor financeiro, o resultado é o lucro líquido reconhecido da competência do período dividido pela receita
líquida temos então a lucratividade.
(Resultado Líquido ÷ Receita Líquida) x 100
Obtendo de um exemplo:
Lucro Líquido da empresa em fevereiro de 200X = R$ 20.580,00
Receita Líquida em fevereiro de 200X = R$ 121.125,00
Temos:
Lucratividade Líquida = (Resultado Líquido ÷ Receita
Líquida) x 100
LL = (20.580 ÷ 121.125) x 100
LL = 0,1699 x 100
LL = 16,99%
Este indicador mostra que a lucratividade líquida da empresa se refere a 16,99% das vendas geradas eliminadas a parte que não compete a empresa, que são as deduções de faturamento, ou seja, efetivamente a empresa gerou 16,99% de lucro sobre aquele determinado período de exemplo.
A comparação consiste em avaliar em períodos anteriores e pode ser avaliada em comparação com outros negócios paralelamente, se tratando da mesma atividade, levando em consideração que cada empresa tem seu propósito e que esta última análise deve estar com base na concorrência acirrada.
c) Retorno sobre o investimento
Pra quem não imagina mas a empresa tem diversos investimentos, é comum pensarmos que investimentos é
relacionado a investimentos financeiros.
Mas toda empresa faz investimentos para iniciar um negócio ou simplesmente crescer. Sem dúvidas nenhuma estes investimentos normalmente são investimentos fixos ou chamados de permanentes.
Investimentos permanentes são investimentos que a empresa faz para poder realizar a operação dela, seja qual tipo de empresa for.
Normalmente é tratada como investimento o valor fixo dos ativos considerado como imobilizado, porém esses
investimentos não só se denominam assim pois também devemos pensar que até mesmo o estoque é considerado investimento.
Então, neste sentido podemos dizer que os investimentos necessários para realizar alguma operação esta contido em
dispêndios financeiros em busca de realizar as operações e gerarem lucros, devido a isto, o índice que mais da o
entendimento é o ROI (Retorno sobre os investimentos) Tratando-se de investimentos imagine, como exemplo, uma
empresa que determinado período financeiro tenham feitos novos investimentos num total de R$ 280.000,00 e quando iniciou as atividades foram de R$ 150.000,000. Hoje acumulado teríamos um investimento total de R$ 430.000,00. Sabendo que o primeiro investimento é referente a abertura da atividade e a segunda é crescimento exponencial e seus lucros do ano de 200X foram de R$ 150.300,00, qual seria o ROI imaginando
que a média dos investimentos são de R$ 215.000,00.
Aplicando a fórmula do ROI, teríamos:
Retorno sobre investimentos = Resultado líquido ÷ média dos
investimentos
ROI = LL ÷ I média
ROI = 150.300 ÷ 215.000
ROI = 0,6990
ROI = 69,90% de retorno
A capacidade de gerar retorno sobre os investimentos foi de 69,90% em relação a média dos investimentos realizados no ano.
A capacidade de gerar retorno para a empresa é constante desde que esteja dando resultados positivos e a medida em
que a empresa tenha prejuízos é como se destruíssem os investimentos realizados.
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